提高審計質(zhì)量，積極探索運用大數(shù)據(jù)分析，充分發(fā)揮財政聯(lián)網(wǎng)審計的作用。下面請看小編為大家整理提供的上半年財務(wù)預算執(zhí)行報告，供大家參考。

2017上半年財政預算執(zhí)行情況報告【1】

一、上半年全縣財政收入完成情況及其特點

(一)上半年全縣一般公共預算收入完成情況(從今年5月1日開始，國家全面實施“營改增”改革試點，并對營業(yè)稅和增值稅地方留成比例進行了調(diào)整，以下數(shù)據(jù)暫按原口徑統(tǒng)計)

全縣上半年實現(xiàn)一般公共預算收入32.82億元，同比增收3.35億元，增長11.4%，完成人代會年度預算65.6億元的50%。

1.從收入構(gòu)成看，實現(xiàn)稅收收入26.96億元，同比增收2.25億元，增長9.1%，完成人代會年度預算55.4億元的48.7%。實現(xiàn)非稅收入5.87億元，同比增收1.1億元，增長23.1%，完成人代會年度預算10.2億元的57.5%。

2.從征管部門看，國稅部門實現(xiàn)4.87億元，同比增收8770萬元，增長22%。地稅部門實現(xiàn)22.09億元，同比增收1.37億元，增長6.6%。財政部門實現(xiàn)5.87億元，同比增收1.1億元，增長23.1%。

3.從鎮(zhèn)區(qū)完成情況看，全縣15個鎮(zhèn)(區(qū))實現(xiàn)一般公共預算收入25.32億元，完成縣下達目標任務(wù)的52.2%，超過序時進度2.2個百分點，有13個鎮(zhèn)(區(qū))收入超過序時進度。

(二)上半年全縣政府性基金預算收入完成情況

全縣上半年實現(xiàn)政府性基金預算收入23.32億元，同比增收2.24億元，增長10.6%，完成人代會年度預算46.43億元的50.2%。主要是政府融資平臺，為融資抵押受讓土地，繳納土地出讓金入庫形成的收入增長。

(三)上半年全縣社會保險基金預算收入完成情況

全縣上半年實現(xiàn)社會保險基金預算收入21.31億元，同比增收3.58億元，增長20.2%，完成人代會年度預算38.72億元的55%。

(四)201X年政府債務(wù)和政府債券情況

截止201X年底，省核定我縣政府債務(wù)余額126.5億元，其中：納入一般公共預算管理的債務(wù)余額98.6億元，納入政府性基金預算管理的債務(wù)余額27.9億元;201X年省核定我縣新增地方政府債務(wù)限額6.2億元，其中：2億元納入一般公共預算管理，4.2億元納入政府性基金預算管理;201X年省下達我縣政府債券置換存量債務(wù)21.73億元，其中：15.96億元納入一般公共預算管理，5.77億元納入政府性基金預算管理。

(五)上半年財政收入的主要特點及增減因素分析

1.財政收入保持了中速增長，進入新常態(tài)。上半年，全縣一般公共預算收入同比增長11.4%，比上年同期回落6.5個百分點，其中：稅收收入增幅回落10.6個百分點，稅收占比回落1.7個百分點。

2.增值稅收入保持了較快增長。上半年增值稅(不含營改增)入庫2.58億元(25%部分)，同比增長20%，高于稅收收入增長10.9個百分點，也高于全省和全市平均增幅。

3.制造業(yè)稅收貢獻較大，房地產(chǎn)業(yè)稅收貢獻下降。上半年制造業(yè)稅收保持了較快增長，其增幅遠高于一般預算稅收增幅，拉動了稅收收入增長。房地產(chǎn)業(yè)稅收下降較多，形勢依然嚴峻。

4.重點行業(yè)和重點企業(yè)稅收保持較快增長。從重點行業(yè)分析，化工、醫(yī)藥、電力行業(yè)稅收，無論是總量，還是增幅，貢獻份額均較大;從重點企業(yè)分析，中天和中石油仍是我縣最大的納稅企業(yè)，支撐作用明顯，受去年收入基數(shù)影響，今年以來兩家企業(yè)實現(xiàn)的稅收增幅較大。

5、上半年財源性稅收有了一定的增長，收入結(jié)構(gòu)得到了調(diào)整優(yōu)化。為應對“營改增”改革和沖刺“雙過半”，縣地稅部門對營業(yè)稅收進行了清理，同時，也入庫了部分非財源性的政府融資平臺類稅收。上半年全縣財源性稅收同比增長11.1%，高于全縣稅收增幅2個百分點，收入結(jié)構(gòu)得到調(diào)整優(yōu)化。

6.國家實施“營改增”改革全面試點對我縣影響較大。根據(jù)國務(wù)院統(tǒng)一部署，從今年5月1日起，在全國范圍內(nèi)全面實施“營改增”改革試點工作。“營改增”對于我縣收入總量和可用財力均帶來較大影響：一是政策性減稅和行業(yè)稅負有所降低的影響;二是相關(guān)政策變化帶來稅收減少的影響;三是征管模式變化，影響挖潛增收;四是中央與地方收入結(jié)算體制調(diào)整帶來的影響。

二、上半年財政支出執(zhí)行情況及主要增減因素分析

(一)上半年一般公共預算支出完成情況

縣十六屆人大五次會議通過的201X年全縣一般公共支出預算為103.23億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)指標6.45億元，預算支出調(diào)整為109.68億元。

上半年全縣實現(xiàn)一般公共預算支出50.38億元，占支出調(diào)整數(shù)的45.9%，同比增加支出8.49億元，增長20.3%。

(二)上半年政府性基金支出預算完成情況

上半年全縣實現(xiàn)政府基金預算支出23.92億元，占調(diào)整預算的47.8%，同比增加支出3.35億元，增長16.3%。

(三)上半年社會保險基金支出預算完成情況

上半年全縣實現(xiàn)社會保險預算支出16.18億元，占調(diào)整預算的44.2%，同比增加支出1.59億元，增長10.9%。

三、上半年主要工作

㈠盡職盡責，服務(wù)發(fā)展取得新成效。圍繞服務(wù)全縣經(jīng)濟社會發(fā)展來定位財政工作，圍繞縣委、縣政府的決策部署來謀劃財政工作，自覺服從大局，主動服務(wù)大局。服務(wù)企業(yè)發(fā)展。在縣級財力非常緊張的情況下，預算安排1億元資金，設(shè)立政府投資基金，用于引導創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、中小企業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。同時，積極為我縣重點項目和企業(yè)爭取上級財政扶持，切實解決部分成長型、科技型中小企業(yè)籌資難題。服務(wù)重點項目。加強對重點項目的服務(wù)和監(jiān)督保障措施，協(xié)助做好九九久科技股份公司中央產(chǎn)業(yè)振興項目和快達農(nóng)化公司光氣搬遷項目的驗收工作。會同發(fā)改委對“國家城市產(chǎn)業(yè)”項目進行檢查，并提出整改意見。服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。面對全縣基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)面廣量大、資金需求與日俱增的實際情況，我們量力而行投入資金，有效改善人居環(huán)境和投資環(huán)境。

㈡強化征管，財政收入保持穩(wěn)定增長。今年以來，面對嚴峻的經(jīng)濟形勢和國家實施的“營改增”改革等多項減輕實體經(jīng)濟稅費政策，我們積極應對，始終把組織收入放在突出的位置。上半年全縣實現(xiàn)一般公共預算收入32.82億元，同比增長11.4%。高于全市平均，在南通各縣(市)中保持領(lǐng)先。注重責任分解。圍繞人代會收入預算、縣委突破性指標，第一時間將任務(wù)科學地進行細化、分解、落實，加強過程管理，將壓力橫向傳遞到邊、縱向傳遞到底。注重實時應對。面對“營改增”改革，實時與兩稅部門及各鎮(zhèn)區(qū)共同分析研判，協(xié)調(diào)對接，通報情況，及時采取應對措施。注重非稅征管。通過科學分解落實任務(wù)，制定完善征管辦法，加強過程跟蹤問效，突出財政票據(jù)監(jiān)督檢查等手段，確保實現(xiàn)非稅征管目標。注重考核管理。強化收入實績的考核導向和過程控制，不斷完善考核激勵機制，密切關(guān)注收入序時進度，定期考核，推動形成你追我趕、爭先進位的收入征管氛圍。

㈢融管并舉，政府融資和債務(wù)管理取得新進展。嚴格政府融資管理。根據(jù)政府債務(wù)存量、201X年需還本付息情況，結(jié)合201X年政府投資計劃，嚴格融資審批。努力做到控規(guī)模、調(diào)結(jié)構(gòu)、降成本、提效益、防風險。認真落實融資舉措。通過加強融資的目標管理、計劃管理、過程管理和績效管理等手段，精心包裝項目，積極創(chuàng)新融資方式，全力保障縣重點工程和項目建設(shè)資金需要，維持資金鏈安全。切實降低融資成本。根據(jù)新的形勢和各融資平臺實際，實時調(diào)整融資綜合成本，目前我縣政府融資綜合成本控制在6.5%以下。合理安排地方置換債券和新增債券，確保規(guī)范使用，確保發(fā)揮應有效益。

㈣統(tǒng)籌兼顧，保障能力得到新提高。繼續(xù)把保障和改善民生擺在重要位置，重點加大對“三農(nóng)”、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等社會事業(yè)的支出，千方百計控減一般性支出，有力促進各項社會事業(yè)均衡發(fā)展。加大“三農(nóng)”扶持力度。按照“總量持續(xù)增加、比例穩(wěn)步提高”的要求，安排“三農(nóng)”支出。重點支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、綠化、“五位一體”長效管理等。支持教育優(yōu)先發(fā)展。不斷提高學前教育支持力度，加大對公辦幼兒園的投入力度。不斷提高農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障水平，積極落實學前教育、義務(wù)教育家庭經(jīng)濟困難學生生活補助等國家助學金政策，繼續(xù)加大義務(wù)教育等學校基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備投入。推進醫(yī)藥衛(wèi)生改革。積極實施國家基本藥物制度，調(diào)整和完善財政對基層醫(yī)療機構(gòu)的補償機制，保障群眾基本用藥，減輕醫(yī)藥費用負擔。加大對基本公共衛(wèi)生的投入力度。完善新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，籌資標準進一步提高。繼續(xù)實施多層次、全方位的醫(yī)療救助制度，縣財政分別安排專項資金用于大病醫(yī)療救助和民政困難對象醫(yī)療救助。加強社會保障資金管理。進一步完善城鄉(xiāng)最低生活保障制度，建立兒童生活保障機制和社會養(yǎng)老服務(wù)體系，保障兒童、老人的基本生活，促進社會和諧穩(wěn)定。全面實施預決算公開，大力推行厲行節(jié)約。201X年政府決算、部門決算、“三公”經(jīng)費決算以及201X年政府預算、部門預算、“三公”經(jīng)費預算全面公開，逐步細化到公務(wù)接待和公務(wù)出國(境)的批次和人次。公開會議和培訓費預決算，努力節(jié)減各項公務(wù)開支，有效降低行政成本。

㈤深化改革，理財水平實現(xiàn)新提升。繼續(xù)貫徹落實預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、績效“四位一體”的科學化、精細化管理理念，提高財政綜合管理效能。部門預算管理更“嚴格”。健全預算編制體系，完善項目、資產(chǎn)配置預算管理，不斷提高項目預算績效意識。公布全縣政府性基金項目目錄。財政監(jiān)督檢查更“嚴密”。進一步加強基層財政監(jiān)督，重點檢查基層財政預算收支執(zhí)行、財政財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀律執(zhí)行、涉農(nóng)補貼發(fā)放等情況。加強政府投資項目工程資金全程監(jiān)管。財政績效管理更“嚴謹”。組織部門201X年專項資金績效目標自評價。做好201X年縣級部門專項預算績效目標綜合評審。推進鎮(zhèn)(區(qū))專項資金績效管理。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理更“嚴肅”。完善201X年度鎮(zhèn)區(qū)財政收入考核細則。著力推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政就地就近資金監(jiān)管工作，突出對專項資金、涉農(nóng)補貼發(fā)放、單位財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行等內(nèi)容的監(jiān)管，不斷提升基層財政管理水平。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理更“嚴實”。開展全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查，全面規(guī)范和加強國有資產(chǎn)管理，提高國有資產(chǎn)使用效益，維護國有資產(chǎn)的安全和完整。做好黨政機關(guān)公務(wù)用車改革，組織三批車輛對外拍賣，對平臺車輛統(tǒng)一調(diào)撥。認真做好國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)占用登記和變更等工作。

上半年全縣財政收入保持穩(wěn)定增長，重點支出得到有力保障，財政改革取得新成效，財政監(jiān)管實現(xiàn)新提升。在看到成績的同時，我們也認識到，當前財政工作還存在一些矛盾和問題：收入增長難以滿足剛性支出增長的需求，可用財力不足，收支矛盾凸顯;稅基不穩(wěn)、稅源不足，挖潛增收空間有限;政府負債增加較快，風險加大，需合理把握債務(wù)規(guī)模;財政改革需需進一步深入推進。以上問題，我們將在今后的工作中認真對待并逐步予以解決。

2017上半年財政預算執(zhí)行情況報告【2】

我受鎮(zhèn)人民政府的委托，向大會報告201X年上半年財政預算執(zhí)行情況，請予審議，并請列席會議的同志提出意見。

一、關(guān)于201X年上半年財政預算執(zhí)行情況

今年以來,在鎮(zhèn)黨委的堅強領(lǐng)導和鎮(zhèn)人大的監(jiān)督支持下，緊緊圍繞小城市建設(shè)中心，積極組織財政收入，切實加強財政科學化、精細化管理，強化收入征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，促進了財政與經(jīng)濟同步增長，現(xiàn)將上半年財政收支預算執(zhí)行情況向各位代表報告如下：

(一)一般公共預算執(zhí)行情況

1、收入預算執(zhí)行情況

鎮(zhèn)十七屆人大第三次會議批準的年度財政預算收入為172000萬元，上半年完成財政總收入為96048萬元 ，完成年初預算的55.84%，比上年同期增長8.91%。其中地方財政收入為45450萬元，比上年同期增長19.72%。按201X年財政體制計算，上半年預計完成一般公共預算收入32770.94萬元，完成全年預算的64.18%，比上年同期增長17.25%，其中體制分成收入為28206.56萬元。

201X年上半年一般公共預算收入執(zhí)行情況詳見附表一

2、支出預算執(zhí)行情況

鎮(zhèn)十七屆人大第三次會議批準的年度一般公共預算支出為46500萬元。預計上半年一般公共預算支出完成29617.72萬元，完成年初預算的63.69%，比上年同期增長6.06%。

201X年上半年一般公共預算支出執(zhí)行情況詳見附表二

3、預算平衡情況

根據(jù)上述收支情況，今年上半年一般公共預算收入為32770.94萬元，加上年結(jié)余31.32萬元，減去一般公共預算支出29617.72萬元，上半年結(jié)余3184.54萬元。

(二)政府性基金預算執(zhí)行情況

1、收入預算執(zhí)行情況

鎮(zhèn)十七屆人大第三次會議批準的年度政府性基金預算收入為20000萬元，上半年完成政府性基金預算收入為4798.04萬元 ，完成年初預算的23.99%，比上年同期增長28.83%。

201X年上半年政府性基金預算收入執(zhí)行情況詳見附表三

2、支出預算執(zhí)行情況

鎮(zhèn)十七屆人大第三次會議批準的年度政府性基金預算支出為20000萬元。上半年政府性基金預算支出完成5306.28萬元，完成年初預算的29.65%，比上年同期增長30.62%。

201X年上半年政府性基金預算支出執(zhí)行情況詳見附表三

3、預算平衡情況

根據(jù)上述收支情況，今年上半年政府性基金預算收入為4798.04萬元，加上年結(jié)余561.12萬元，減去政府性基金預算支出5306.28萬元，上半年結(jié)余52.88萬元。

(三)其他資金預算執(zhí)行情況

1、收入預算執(zhí)行情況

鎮(zhèn)十七屆人大第三次會議批準的年度其他資金預算收入為7000萬元，上半年完成其他資金預算收入為5496.28萬元 ，完成年初預算的78.52%，比上年同期增長8.95%。

201X年上半年其他資金預算收入執(zhí)行情況詳見附表四

2、支出預算執(zhí)行情況

鎮(zhèn)十七屆人大第三次會議批準的年度其他資金預算支出為7000萬元。上半年其他資金預算支出完成5503.43萬元，完成年初預算的78.62%，比上年同期增長5.81%。

201X年上半年其他資金預算支出執(zhí)行情況詳見附表四

3、預算平衡情況

根據(jù)上述收支情況，今年上半年其他資金預算收入為5496.28萬元，加上年結(jié)余90.27萬元，減去基金預算支出5503.43萬元，上半年結(jié)余83.12萬元。

(四)關(guān)于201X年上半年的財政工作

今年上半年，在財政預算執(zhí)行過程中，我們著重抓好了以下幾個方面的工作：

1、拓展財源，保持收入持續(xù)穩(wěn)定增長

面對經(jīng)濟放緩的壓力，鎮(zhèn)財政部門緊緊圍繞財政增收大局，加大對中小型企業(yè)征管力度，督促其照章納稅，確保了各項稅收按時足額上繳，特別是今年稅政調(diào)整后，及時做好“營改增”給鎮(zhèn)財政帶來機遇這篇文章，確保稅收穩(wěn)定增長;同時做好國有資產(chǎn)的保值增值，對現(xiàn)有國有資產(chǎn)及時招拍租賃，按時收繳租金，挖掘財源，促進財政收入穩(wěn)步增長。

2、強化保障，促進各項事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展

積極發(fā)揮財政資金保障職能，采取政策引導、資金扶持等措施。一是著力培育產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和升級，推動經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變，支持實體經(jīng)濟發(fā)展擺在突出地位，通過財政補助等方式，重點扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，促進經(jīng)濟社會環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展;二是持續(xù)加大財政支農(nóng)力度，落實專項資金支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)設(shè)施建設(shè)，完善農(nóng)民補貼政策;三是突出環(huán)境整治，美化農(nóng)村面貌，保障G20勝利召開;四是切實解決民生方面的資金，加大對教育、衛(wèi)生、文化體育等投入，注重對撫恤和社會救濟支出，扶助弱勢群體和困難群眾;五是持續(xù)保障重點工程建設(shè)，科學合理地籌措資金，加快推進瓜瀝小城市建設(shè)的步伐。

3、強化監(jiān)管，提高財政資金使用效益

繼續(xù)推進部門預算、政府采購、收支兩條線管理等各項財政改革，完善財政內(nèi)部監(jiān)控制度，積極防范和控制財政風險，充分發(fā)揮財政投資評審作用，加強“概算、預算、決算”審核工作;強化財政監(jiān)管，進一步完善集中核算的功能，開展財政專項資金檢查和會計信息質(zhì)量檢查，規(guī)范財經(jīng)秩序。

各位代表，201X年上半年財政工作基本完成了既定的各項目標任務(wù)，取得了一定的成績，但我們也清醒地認識到，當前我鎮(zhèn)財政所面臨的困難和問題，一是受宏觀經(jīng)濟影響，財政增收的難度逐年增大;二是公共財政職能發(fā)揮還不夠充分，財政支出結(jié)構(gòu)需進一步優(yōu)化;三是財政資金的供需矛盾依然存在，資金的使用效益還有待于進一步提高;四是建設(shè)性資金籌措困難加大，化解財政債務(wù)的任務(wù)較重。對此，我們將高度重視，在今后的工作中采取有效的措施，認真加以解決。