財務(wù)部管理細則

為了保障公司賬目清晰以及資金周轉(zhuǎn)的效率，特此制定本細則：

一、會計職責(zé)

（）按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報賬，做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚、按期報賬。

（） 按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)，成本和利潤的執(zhí)行情況。挖掘增收節(jié)支潛力。考核資金使用效果。及時向經(jīng)理提出合理化建設(shè)。

（）妥善保管會計憑證、會計賬薄、會計報表和其它會計資料。

（）依據(jù)《會計法》及公司的有關(guān)管理辦法，對公司及項目部進行全面核算、控制、監(jiān)督和分析。

（）掌握各種經(jīng)濟合同、費用支出、資金籌措和資金的分布，以便在各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)支出與收入審批時有據(jù)可查。

（）掌握各工程的概算、預(yù)算，實行會計監(jiān)督，參與預(yù)算管理，合理調(diào)配資金。

（）組織協(xié)調(diào)財務(wù)與其他部門，特別是上級業(yè)務(wù)主管部門的關(guān)系。

（）總賬的記錄與終財務(wù)決算的編制、匯總上報等工作。

（）協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)對外洽談業(yè)務(wù)，審查合同簽訂等方面的事項。

（）積極主動與政府相關(guān)部門聯(lián)系，及時獲知政府的相關(guān)政策和精神。在法律及政策允許的范圍內(nèi)，為公司辦理符合相關(guān)條件的稅費減免、財政補助等事項，使公司的收益最大化。

二、出納員職責(zé)

（）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

（）建立健全現(xiàn)金出納各種制度，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

（）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

（）積極配合銀行做好對賬、報賬工作，并配合會計做好各種賬務(wù)處理。

（）定期主動受會計對庫存、銀行對賬單的檢查。

（）執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，對手續(xù)不全的原始憑證，不予以報銷。

（）負責(zé)公司一切現(xiàn)金收支，與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，做到現(xiàn)金與庫存日清月結(jié)，字跡清晰，數(shù)字準確。

三、備注

本細則如有未盡事宜，可隨時修正公布，并及時通知公司各員工。