差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年福州差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的福州差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023福州差旅費津貼報銷標準

福州市市直行政機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法

一、工作人員出差福州地區(qū)以外的差旅費開支的規(guī)定按照《省財政廳關于印發(fā)<福建省省直國家行政機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法>的通知》（閩財行[2007]25號）執(zhí)行。

二、工作人員出差市轄縣（市）及遠郊的差旅費開支規(guī)定如下：

1、住宿費

（1）工作人員出差市轄縣（市）其住宿費實行限額內(nèi)報銷辦法。廳級職務人員住宿費每人每天上限為300元，處級職務人員每人每天上限為200元，其余人員每人每天上限為100元，按實際住宿天數(shù)憑據(jù)報銷。

（2）其余人員出差按性別劃分逢奇數(shù)的，允許單人住一個標準間，其住宿費允許按上一檔限額內(nèi)報銷。

2、伙食補助費

（1）工作人員出差距市區(qū)較遠的瑯岐、亭江、北峰、嶺頭、紅寮、日溪、宦溪、甘蔗、南通、南嶼鄉(xiāng)鎮(zhèn)每人每天補助15元。

（2）工作人員出差市轄縣（市），除閩侯的甘蔗、南通、南嶼每人每天補助15元及青口、上街不享受伙食補助外，出差期間，不分職務也不分途中和住勤，每人每天補助30元。

（3）工作人員到長樂機場公務接送的誤餐費，每人每天補助12元。

（4）出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不再享受伙食補助費。

3、交通費

工作人員出差市轄縣（市）的，所在單位、接待單位或其他單位沒有提供交通工具的，原則上不得租賃車輛出差(含出租小汽車)，其交通費憑據(jù)報銷。

4、公雜費

工作人員出差市轄縣（市）的，其公雜費，以交通費票據(jù)為依據(jù)，按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，不另憑據(jù)報銷。公雜費每人每天10元，用于補助其縣（市）內(nèi)的交通支出。無交通費票據(jù)的，不予發(fā)放定額包干公雜費。

三、參加會議等的差旅費

1、工作人員外出在轄區(qū)內(nèi)參加會議，會議統(tǒng)一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位按照會議費規(guī)定統(tǒng)一開支，會議主辦單位不得向參會人員收取任何費用。在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規(guī)定報銷。

2、到轄區(qū)內(nèi)基層單位實（見）習、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在基層單位工作期間，每人每天發(fā)放伙食補助費10元，不報銷住宿費和公雜費。到轄區(qū)外按照省定標準執(zhí)行。

3、工作人員參加培訓班、進修班、業(yè)務學習班（不包括學歷學位教育），不分轄區(qū)內(nèi)外，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規(guī)定報銷；其學習期間的伙食補助費，按照以下規(guī)定執(zhí)行：學習時間在半個月內(nèi)的，視同出差，按出差伙食補助費標準補助；學習時間在半個月以上至二個月（含二個月）以下，每人每天伙食補助標準按出差伙食補助費的50％發(fā)給；學習時間在二個月以上至一年（含一年）以下，每人每天發(fā)給伙食補助費10元；時間在一年以上以及在福州市區(qū)內(nèi)學習（含省、市委黨校）的，不享受伙食補助費。參加培訓班、進修班、業(yè)務學習班期間均不報銷公雜費。

四、各縣（市）、區(qū)根據(jù)本地區(qū)實際情況制定具體規(guī)定標準。

五、駐各縣（市）的市屬行政、事業(yè)單位的工作人員出差一律按照當?shù)刎斦�部門規(guī)定的差旅費標準執(zhí)行。

六、企業(yè)單位的差旅費開支標準，可參照本規(guī)定執(zhí)行。

七、本辦法自2007年11月1日起執(zhí)行。過去與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

八、本辦法由福州市財政局負責解釋。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。