差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年咸寧差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的咸寧差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023咸寧差旅費津貼報銷標準

咸寧市市級黨政機關差旅費管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強和規(guī)范市級黨政機關國內(nèi)差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，完善公務活動管理制度，根據(jù)《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》、《中央和國家機關差旅費管理辦法》(財行〔2013〕531號)、《湖北省<黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例>實施辦法》和《湖北省省級黨政機關差旅費管理辦法》(鄂財行發(fā)〔2014〕11號)等有關文件精神，結合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于咸寧市級黨的機關、人大機關、行政機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關，以及各民主黨派、工商聯(lián)、各人民團體和參照公務員法管理的事業(yè)單位(以下稱市直單位)。

第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四條 市直單位應當建立健全公務出差審批制度。從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴格差旅費預算管理，控制差旅費規(guī)模。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關領導批準，如實填寫《咸寧市市直黨政機關公務差旅審批單》(見附件1)，具體包括出差人員姓名、職務、出差事由、地點、預計天數(shù)等。嚴禁無實質內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內(nèi)容的學習交流和考察調研。

第五條 市財政局參照《湖北省省級黨政機關差旅費管理辦法》(鄂財行發(fā)〔2014〕11號)的有關規(guī)定，按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標準，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調整。

第二章 城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具發(fā)生的費用。

第七條 出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表:

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘相對經(jīng)濟的交通工具。

第九條 乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。

第三章 住宿費

第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所，下同)而發(fā)生的房租費用。

第十二條 廳局級及相當職務人員住單間或標準間，其他人員住標準間。

第十三條 市內(nèi)出差(咸寧市轄區(qū)內(nèi)，且咸安城區(qū)以外出差，下同)的，廳局級人員的住宿費標準上限為每人每天480元，其他人員的住宿費標準上限為每人每天320元。

市外出差的，住宿費標準上限按財政部統(tǒng)一發(fā)布的標準執(zhí)行(見附件2)。

第十四條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的定點飯店住宿。出差途經(jīng)地沒有定點飯店的，應在出差途經(jīng)地規(guī)定的住宿費限額控制標準內(nèi)選擇賓館、飯店或內(nèi)部招待所住宿。

第四章 伙食補助費

第十五條 伙食補助費是指對工作人員因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十六條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按規(guī)定標準包干使用。

第十七條 市內(nèi)出差的，伙食補助費為每人每天100元;市外出差的，按財政部統(tǒng)一發(fā)布的伙食補助費標準執(zhí)行(見附件2)。

第十八條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。

第五章 市內(nèi)交通費

第十九條 市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第二十條 市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按省外每人每天80元、省內(nèi)市外每人每天50元、市內(nèi)每人每天40元包干使用。

第二十一條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應當向接待單位或其他單位交納相關費用。

第六章 報銷管理

第二十二條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由派出單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。

第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在標準上限以內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費按出差目的地標準報銷，在途期間伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。

市內(nèi)交通費按規(guī)定標準報銷。出差人員由本單位提供交通工具的，不得領取市內(nèi)交通費。

未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十四條 工作人員出差結束后，應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供差旅審批單、城市間交通費發(fā)票、住宿費發(fā)票等憑證。

住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算。

第二十五條 單位財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第七章 監(jiān)督問責

第二十六條 市直單位應當加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規(guī)�？刂曝撠�，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實、完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員依法依規(guī)追究責任。

一級預算單位應當強化對所屬預算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題向市財政局報告。

市直單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。

第二十七條 市財政局會同有關部門對市直單位差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括:

(一)單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù);

(二)差旅費開支范圍和開支標準是否符合規(guī)定;

(三)差旅費報銷是否符合規(guī)定;

(四)是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁差旅費;

(五)差旅費管理和使用的其他情況。

第二十八條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

違反前款規(guī)定的，依照《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》、《行政機關公務員處分條例》等有關規(guī)定給予相應的黨紀政紀處分。

第二十九條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由市財政局會同有關部門責令改正，違規(guī)資金應予追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，提請其所在單位和相關部門按規(guī)定給予行政處分。涉嫌犯罪的，移送司法機關處理:

(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的;

(二)虛報冒領差旅費的;

(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的;

(四)不按規(guī)定報銷差旅費的;

(五)轉嫁差旅費的;

(六)其他違反本辦法行為的。

第八章 附 則

第三十條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。

第三十一條 非參照公務員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

市直單位可根據(jù)本辦法，結合本單位實際情況制定具體操作規(guī)定，并報市財政局備案。

第三十二條 本辦法由市財政局負責解釋。

第三十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。市財政局2008年12月25日印發(fā)的《咸寧市市級國家機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法》(咸財行發(fā)[2008]438號)同時廢止，其他差旅費管理規(guī)定與本辦法規(guī)定不一致的，以本辦法規(guī)定為準。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。